Skatt og personlig økonomi

Aksjesparekonto

Norsk konto for aksjer og fond med utsatt skatt på gevinster.

Aksjesparekonto skatt er den skatten du betaler når du tar ut penger fra en aksjesparekonto. Gevinst og utbytte beskattes ikke løpende, men først ved uttak, med en effektiv skattesats på omtrent 37,84…

Betaling nettomargin

Betaling nettomargin er hvor stor andel av inntekten din som blir igjen etter at skatt og faste utgifter er trukket fra. Det er et mål på din økonomiske handlefrihet.

Bilindustri nettomargin

Bilindustri nettomargin er et nøkkeltall som viser hvor stor andel av inntektene som blir til overs etter at alle kostnader er trukket fra, uttrykt i prosent av omsetningen. Det er et mål på lønnsomhe…

Biotek nettomargin

Biotek nettomargin er nettoresultatet i prosent av omsetningen for et bioteknologiselskap. Tallet viser hvor mye av inntektene som blir til overs etter alle kostnader, men for biotekselskaper kan marg…

BSU

BSU (boligsparing for ungdom) er en norsk spareordning som gir skattefradrag og gunstig rente for personer under 34 år som sparer til kjøp av første bolig.

Bygg og anlegg nettomargin

Bygg og anlegg nettomargin er et lønnsomhetsmål som viser hvor mange prosent av omsetningen et bygg- eller anleggsselskap sitter igjen med etter at alle kostnader er betalt. Marginen er ofte lav i den…

Cash tax rate

Cash tax rate er den faktiske kontante skatteandelen et selskap betaler, beregnet som betalte skatter delt på resultat før skatt.

Current tax

Skatt som gjelder årets skattepliktige resultat.

Deferred tax asset

En utsatt skattefordel er en balansepost som representerer fremtidige skattebesparelser et selskap forventer å oppnå, fordi det har betalt for mye skatt eller har fremførbare underskudd.

Deferred tax liability

Utsatt skatteforpliktelse (deferred tax liability) er en gjeldspost i balansen som representerer skatt et selskap forventes å betale i fremtiden på grunn av midlertidige forskjeller mellom regnskapsme…

Deltakermodellen

Deltakermodellen er den norske skatteordningen for deltakere i ansvarlige selskaper (ANS) og kommandittselskaper (KS). Selskapet selv betaler ikke skatt; i stedet skattlegges hver deltaker for sin and…

E&P nettomargin

E&P nettomargin er et mål på hvor stor andel av inntektene som blir til overskudd etter alle kostnader, inkludert skatt, for selskaper innen leting og produksjon (Exploration & Production) av olje og…

EBT

EBT (Earnings Before Tax) er et mål på et selskaps overskudd før skattekostnad. Det viser hvor mye selskapet tjener før skatt trekkes fra, og brukes ofte for å sammenligne lønnsomhet på tvers av land…

Effective tax rate

Effektiv skattesats er den gjennomsnittlige skatteprosenten en person eller bedrift betaler av sin totale inntekt, beregnet ved å dele samlet skatt på skattepliktig inntekt.

Effektiv skattesats

Effektiv skattesats er den reelle skatteprosenten du betaler av din samlede inntekt, etter at alle fradrag, skattefradrag og andre skattefordeler er tatt i betraktning. Den skiller seg fra marginalska…

Eiendom nettomargin

Eiendom nettomargin er et mål på hvor stor andel av leieinntektene som blir igjen som overskudd etter at driftskostnader er betalt. Den beregnes som netto driftsinntekt delt på totale leieinntekter.

Finanspolitikk

Finanspolitikk er statens bruk av skatter, avgifter og offentlige utgifter for å påvirke økonomisk aktivitet, sysselsetting og prisstabilitet. I Norge fastsettes finanspolitikken av Stortinget og regj…

Foretaksmodellen

Foretaksmodellen er en norsk skattemodell for enkeltpersonforetak og deltakerlignede selskaper (ANS/DA) som skiller inntekten i en arbeidsdel (personinntekt) og en kapitaldel (alminnelig inntekt) for…

Formuesskatt

Formuesskatt er en årlig skatt på nettoformuen din, det vil si verdien av eiendeler du eier minus gjeld. I Norge betaler du formuesskatt til staten og kommunen dersom formuen din overstiger et visst b…

Fornybar nettomargin

Fornybar nettomargin er et lønnsomhetsmål for fornybare energiprosjekter, beregnet som nettoresultat etter skatt og eventuelle subsidier delt på totale inntekter. Den justeres for skattefordeler som s…

Forsikring nettomargin

Forsikring nettomargin er et mål på lønnsomheten i et forsikringsselskap, beregnet som nettoresultat delt på premieinntekter. Det viser hvor mye av premiekronene som blir igjen som overskudd etter at…

Fradrag

Fradrag er beløp du kan trekke fra inntekten din før skatten beregnes, slik at du betaler mindre skatt. Jo høyere fradrag, jo lavere skatt.

Fritaksmetoden

Fritaksmetoden er en norsk skatteregel som fritar aksjeselskaper (AS) og allmennaksjeselskaper (ASA) for skatt på gevinster og utbytte fra aksjer i andre selskaper. Formålet er å unngå kjedebeskatning…

Gjeldskostnad

Gjeldskostnad er den totale prisen du betaler for å ha gjeld, inkludert renter, gebyrer og andre kostnader. For privatpersoner er dette ofte den effektive renten på lån, mens for bedrifter er det avka…

Gruve nettomargin

Gruve nettomargin er et mål på hvor stor andel av inntektene som blir til overskudd etter at alle kostnader er trukket fra, for det AI-baserte konsulentselskapet Gruve.

Halvleder nettomargin

Halvleder nettomargin er et lønnsomhetsmål som viser hvor mange prosent av inntektene som blir igjen som overskudd etter at alle kostnader, inkludert skatt, er trukket fra, for selskaper i halvlederin…

Helse nettomargin

Helse nettomargin er et nøkkeltall som viser hvor stor andel av inntektene som blir til overskudd etter at alle kostnader er trukket fra, for selskaper i helsesektoren.

IAS 12

IAS 12 er en internasjonal regnskapsstandard som fastsetter hvordan foretak skal regnskapsføre inntektsskatt, herunder både betalbar skatt og utsatt skatt som oppstår på grunn av midlertidige forskjel…

Industri nettomargin

Industri nettomargin er et nøkkeltall som viser hvor stor andel av inntektene som blir til overskudd etter at alle kostnader er trukket fra, for en spesifikk bransje eller sektor. Det beregnes som net…

Investeringskonto

En investeringskonto er en skattemessig gunstig sparekonto for aksjer og fond, der skatten på gevinst utsettes til du tar ut penger. I Norge finnes flere varianter, som aksjesparekonto (ASK) og kapita…

IPS

IPS (Individuell pensjonssparing) er en frivillig spareordning for pensjon der du får skattefradrag for innskudd, men pengene er låst til pensjonsalder og beskattes ved uttak.

IT-konsulent nettomargin

IT-konsulent nettomargin er forholdet mellom netto overskudd og total omsetning for en IT-konsulentvirksomhet, uttrykt i prosent. Den viser hvor mye av inntektene som blir igjen etter at alle kostnade…

Justert skattesats

Justert skattesats er den faktiske skatteprosenten du eller et selskap betaler etter at det er tatt hensyn til fradrag, skattekreditter og andre justeringer. For aksjeinvestorer i Norge viser den reel…

Kjemi nettomargin

Kjemi nettomargin er et finansielt nøkkeltall som viser hvor stor andel av omsetningen et kjemiselskap sitter igjen med som overskudd etter alle kostnader, skatter og renter. Det regnes ut som nettore…

Kraft nettomargin

Kraft nettomargin er et normert fradrag per kWh i grunnrenteskatten for vannkraftverk. Fradraget skal skjerme normal avkastning fra grunnrenteskatt og reduserer dermed selskapets skattepliktige grunnr…

Laks nettomargin

Laks nettomargin er et nøkkeltall som viser hvor stor andel av inntektene et lakseoppdrettsselskap sitter igjen med som overskudd etter alle kostnader, men før skatt. For investorer er tallet viktig f…

Livsforsikring nettomargin

Livsforsikring nettomargin er et nøkkeltall som viser hvor mye overskudd et livsforsikringsselskap sitter igjen med per krone i premieinntekter, etter at alle kostnader, erstatninger og skatt er trukk…

Luftfart nettomargin

Nettomargin i luftfart er et nøkkeltall som viser hvor stor andel av inntektene som blir til overs etter at alle kostnader er trukket fra, uttrykt i prosent. For flyselskaper er denne marginen ofte la…

Media nettomargin

Media nettomargin er medianen av nettomarginen til en gruppe selskaper, og gir et mer robust bilde av typisk lønnsomhet enn gjennomsnittet, siden den ikke påvirkes av ekstreme verdier.

Offshore nettomargin

Offshore nettomargin er nettoresultat i prosent av inntekter for selskaper registrert i lavskattejurisdiksjoner. Den viser hvor mye av inntekten som blir igjen etter skatt og kostnader, og påvirkes of…

Oljeservice nettomargin

Oljeservice nettomargin er et lønnsomhetsmål som viser hvor stor andel av inntektene som blir til overs etter at alle kostnader er trukket fra, for selskaper som leverer varer og tjenester til olje- o…

Organisk skattesats

Organisk skattesats er den effektive skattesatsen på løpende inntekt fra aksjer og næringsvirksomhet, etter fradrag for skjerming og andre justeringer. Den viser hvor stor andel av den faktiske avkast…

Rapportert skattesats

Rapportert skattesats er den faktiske skattekostnaden et selskap har i prosent av resultatet før skatt. Den viser hvor mye selskapet reelt betaler i skatt, og kan avvike fra den lovbestemte nominelle…

Retail nettomargin

Retail nettomargin er et nøkkeltall som viser hvor stor andel av omsetningen en detaljhandelsbedrift sitter igjen med som ren fortjeneste etter at alle kostnader er trukket fra. Det måler bedriftens e…

SaaS nettomargin

SaaS nettomargin er et nøkkeltall som viser nettoresultat i prosent av omsetning for programvare-som-tjeneste-selskaper. Det måler lønnsomheten etter alle kostnader.

Shipping nettomargin

Shipping nettomargin er et mål på hvor stor andel av inntektene som blir til netto overskudd etter at alle kostnader, inkludert driftskostnader, renter og skatt, er trukket fra. For investorer brukes…

Sjømat nettomargin

Sjømat nettomargin er et nøkkeltall som viser hvor stor andel av inntektene som blir igjen som overskudd etter at alle kostnader er trukket fra, spesielt tilpasset sjømatnæringen.

Skadeforsikring nettomargin

Skadeforsikring nettomargin er et mål på lønnsomheten til et skadeforsikringsselskap, beregnet som nettoresultat (premieinntekter minus erstatningskostnader, driftskostnader og pluss investeringsinnte…

Skattefradrag

Skattefradrag er et beløp du kan trekke fra i inntekten før skatt beregnes, eller direkte i skatten. Dette reduserer den totale skattebyrden din. I Norge finnes flere typer fradrag, som minstefradrag,…

Skattejustert arbeidskapital

Skattejustert arbeidskapital er et mål på et selskaps kortsiktige likviditet etter at man har tatt hensyn til skatteeffekter knyttet til omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Justeringen gir et mer presis…

Skattejustert ARPU

Skattejustert ARPU er et nøkkeltall som viser gjennomsnittlig inntekt per bruker (ARPU) etter at selskapets skattekostnad er trukket fra. Det gir et mer realistisk bilde av hvor mye selskapet sitter i…

Skattejustert asset turnover

Skattejustert asset turnover er et nøkkeltall som måler hvor effektivt et selskap bruker sine eiendeler til å generere salgsinntekter, justert for effekten av selskapsskatt. Det beregnes som salg ette…

Skattejustert bruttomargin

Skattejustert bruttomargin er bruttomarginen justert for selskapets effektive skattesats. Den viser hvor stor andel av omsetningen som gjenstår etter at varekostnad og skatt er trukket fra, og gir et…

Skattejustert dividend yield

Skattejustert dividend yield er en justert versjon av utbytteavkastningen som tar hensyn til skatt på utbytte, slik at investorer kan sammenligne reell avkastning etter skatt på tvers av aksjer og inv…

Skattejustert earnings yield

Skattejustert earnings yield er et mål på et selskaps inntjening per aksje i forhold til aksjekursen, justert for effekten av personlig skatt på aksjeavkastningen. Det gir investorer et mer realistisk…

Skattejustert EBIT-margin

Skattejustert EBIT-margin er et mål på operasjonell lønnsomhet etter skatt, beregnet som (EBIT × (1 – skattesats)) delt på totale inntekter. Den viser hvor mye av inntektene som blir igjen som oversku…

Skattejustert EBITDA-margin

Skattejustert EBITDA-margin er et nøkkeltall som viser et selskaps driftsmargin etter å ha justert for estimert skattekostnad, men før renter, avskrivninger og nedskrivninger. Det gir et mer sammenlig…

Skattejustert FCF yield

Skattejustert FCF yield er et nøkkeltall som viser forholdet mellom et selskaps frie kontantstrøm (FCF) justert for effektiv skattesats og aksjekursen. Justeringen gjør yielden sammenlignbar på tvers…

Skattejustert fri kontantstrøm

Skattejustert fri kontantstrøm er et mål på kontantstrømmen et selskap genererer etter å ha betalt skatt og nødvendige investeringer, men før renter på gjeld. Det brukes i verdsettelse for å finne sel…

Skattejustert gjeldsgrad

Skattejustert gjeldsgrad er et nøkkeltall som viser forholdet mellom gjeld og egenkapital justert for skattefordelen ved rentefradrag. I Norge reduserer rentefradraget den effektive gjeldsbyrden med s…

Skattejustert gross retention

Skattejustert gross retention er et nøkkeltall som viser hvor stor andel av et selskaps overskudd før skatt som blir igjen i selskapet etter at både selskapsskatt og eventuelle utbytter er betalt. Tal…

Skattejustert kontantkonvertering

Skattejustert kontantkonvertering er en metode for å beregne hvor mye kontanter du sitter igjen med etter at skatt er trukket fra en investering eller inntekt, slik at du kan sammenligne ulike alterna…

Skattejustert kontraktsmargin

Skattejustert kontraktsmargin er et mål på forventet fremtidig overskudd fra en forsikringskontrakt, justert for skatt. Den viser nettoverdien av kontraktsmarginen etter at skatt er trukket fra, og br…

Skattejustert kundechurn

Skattejustert kundechurn er et mål på kundefrafall justert for skattemessige effekter, for eksempel skattefradrag for avskrivning av kundekontrakter eller utsatt skatt knyttet til inntekter fra gjenvæ…

Skattejustert kundelønnsomhet

Skattejustert kundelønnsomhet er et mål på hvor mye en kunde bidrar til overskuddet etter at skatt er trukket fra. Det brukes ofte i bank og forsikring for å vurdere lønnsomheten av kundeforhold og fo…

Skattejustert like-for-like salg

Skattejustert like-for-like salg er en nøkkeltall som viser salgsutviklingen i samme butikker/enheter over tid, justert for effekten av endringer i skatter og avgifter (som merverdiavgift) for å isole…

Skattejustert net retention

Skattejustert net retention er den inntekten eller avkastningen som blir igjen etter at skatt er trukket fra, justert for skattens effekt. Det viser den reelle verdien av en investering eller inntekt…

Skattejustert netto gjeld/EBITDA

Skattejustert netto gjeld/EBITDA er et nøkkeltall som måler selskapets gjeldsbelastning etter å ha tatt hensyn til skattefordelen ved rentefradrag. Det beregnes som (netto gjeld × (1 - effektiv skatte…

Skattejustert nettomargin

Skattejustert nettomargin er et lønnsomhetsmål som viser et selskaps nettoresultat justert for skattekostnader, uttrykt som prosentandel av omsetningen. Målet gir et mer sammenlignbart bilde av drifts…

Skattejustert omsetningsvekst

Skattejustert omsetningsvekst er et mål på hvor mye et selskaps omsetning har vokst, justert for effekten av skatteendringer som påvirker rapportert omsetning.

Skattejustert ordrebok

En skattejustert ordrebok er en metode der investorer justerer sine kjøps- og salgsordrer i aksjemarkedet for å ta hensyn til skattemessige forhold, som realisering av tap for å utligne gevinster elle…

Skattejustert ordreinngang

Skattejustert ordreinngang er et nøkkeltall som viser verdien av nye ordrer justert for forventet skattekostnad. Ved å multiplisere ordinær ordreinngang med (1 − effektiv skattesats) får man et mål på…

Skattejustert P/B

Skattejustert P/B er en verdsettelsesnøkkel som justerer bokført egenkapital for utsatt skatt og andre skatteeffekter for å gi et mer nøyaktig bilde av forholdet mellom markedsverdi og bokført verdi.

Skattejustert P/E

Skattejustert P/E er en verdsettelsesmultiplikator som justerer selskapets resultat for skatt for å gi et mer sammenlignbart mål på pris i forhold til inntjening på tvers av selskaper med ulik skattes…

Skattejustert ROCE

Skattejustert ROCE (Return on Capital Employed) er et lønnsomhetsmål som viser avkastningen på sysselsatt kapital justert for skatt. I stedet for å bruke driftsresultat før skatt (EBIT), benytter man…

Skattejustert ROE

Skattejustert ROE er egenkapitalavkastning beregnet på resultat før skatt, eller justert for å isolere den underliggende driftslønnsomheten fra skatteeffekter. Den gir et sammenlignbart mål på hvor my…

Skattejustert ROIC

Skattejustert ROIC (Return on Invested Capital) er et nøkkeltall som måler hvor mye et selskap tjener på den investerte kapitalen etter at skatt er trukket fra. Det gir et mer realistisk bilde av den…

Skattejustert same-store sales

Skattejustert same-store sales er et mål på salgsvekst fra eksisterende butikker, justert for endringer i merverdiavgift og andre salgsrelaterte skatter, for å gi et mer presist bilde av underliggende…

Skattejustert unit economics

Skattejustert unit economics er en metode for å beregne lønnsomheten per enhet (for eksempel per kunde eller per produkt) etter at skatt er trukket fra. Dette gir et mer realistisk bilde av den faktis…

Skattejustert utbyttekapasitet

Skattejustert utbyttekapasitet er et mål på et selskaps maksimale utbytteutbetaling justert for skattemessige forhold som fremførbart underskudd, skattekreditter og utsatt skatt.

Skattekostnad

Skattekostnad er den totale skatteutgiften en person eller et selskap må betale til staten, basert på inntekt, formue og andre skattepliktige forhold.

Skattesatsscenario

Et skattesatsscenario er en analyse av hvordan ulike fremtidige skattesatser kan påvirke en investors nettoavkastning og skatteforpliktelser, ofte brukt i langsiktig finansplanlegging for å håndtere u…

Skattesatssensitivitet i EBIT

Skattesatssensitivitet i EBIT måler hvor mye nettoresultatet endrer seg når skattesatsen endres, gitt et fast driftsresultat (EBIT). Den viser graden av eksponering selskapet har for endringer i skatt…

Skattesatssensitivitet i EBITDA

Et mål på hvor mye et selskaps EBITDA endres som følge av endringer i skattesatser, ofte brukt i følsomhetsanalyser for å vurdere effekten av skattepolitikk på driftsresultatet.

Skattesatssensitivitet i egenkapitalverdi

Skattesatssensitivitet i egenkapitalverdi måler hvor mye verdien av et selskaps egenkapital endres når selskapsskattesatsen endres. Jo høyere sensitivitet, desto større påvirkning har skatteendringer…

Skattesatssensitivitet i fri kontantstrøm

Skattesatssensitivitet i fri kontantstrøm måler hvor mye fri kontantstrøm (FCF) endrer seg når skattesatsen endres. Den viser hvor sårbart et selskap er for skatteendringer.

Skattesatssensitivitet i netto gjeld

Skattesatssensitivitet i netto gjeld beskriver hvor mye et selskaps netto gjeld endrer seg når selskapsskatten justeres, fordi rentekostnader gir et skatteskjold som reduserer den effektive gjeldsbyrd…

Skattesatssensitivitet i resultat per aksje

Skattesatssensitivitet i resultat per aksje (EPS) måler hvor mye et selskaps EPS endrer seg når skattesatsen endres. Dette er en viktig faktor i verdsettelse og risikoanalyse, spesielt når skatteregle…

Skattesatssensitivitet i ROIC

Skattesatssensitivitet i ROIC måler hvor mye avkastningen på investert kapital (ROIC) endres når selskapsskattesatsen endres med ett prosentpoeng. Den viser hvor følsom et selskaps lønnsomhet er for s…

Skattesatssensitivitet i utbytteevne

Skattesatssensitivitet i utbytteevne beskriver hvor følsom et selskaps evne til å betale utbytte, og aksjonærenes nettoutbytte, er for endringer i skattesatser på utbytte eller selskapsoverskudd.

Skattesatsstress

Skattesatsstress er den psykologiske og økonomiske belastningen som oppstår når endringer i skattesatser eller usikkerhet rundt fremtidige skatteregler påvirker privatøkonomien og investeringsatferden…

Skjermingsfradrag

Skjermingsfradrag er et skattefradrag som reduserer skattepliktig aksjeinntekt (utbytte og gevinst) med en risikofri avkastning på investert kapital, for å unngå dobbeltbeskatning av normalavkastninge…

Skjermingsfradrag for aksjer

Skjermingsfradrag for aksjer er en norsk skatteregel som reduserer skattepliktig aksjegevinst og utbytte med en risikofri avkastning, slik at du kun skattlegges for meravkastningen utover en normalavk…

Tank nettomargin

Tank nettomargin er et mål på hvor stor andel av bruttoinntekten din som blir igjen etter at alle skatter, avgifter og fradrag er trukket fra. Den viser din personlige lønnsomhet og brukes ofte i skat…

Tax equity financing

Tax equity financing er en finansieringsmetode der investorer tilfører kapital til et prosjekt i bytte mot retten til å motta skattefordelene som prosjektet genererer, som skattekreditter, fradrag ell…

Tax loss carryforward

Fremføring av skattemessig tap (tax loss carryforward) er en metode som lar deg trekke fra et underskudd eller tap i ett år mot skattbar inntekt eller gevinster i fremtidige år, slik at du betaler min…

Telekom nettomargin

Telekom nettomargin er et nøkkeltall som viser hvor stor andel av inntektene et telekomselskap sitter igjen med som ren profitt etter at alle kostnader er trukket fra. Det er et mål på selskapets lønn…

Temporary difference

En midlertidig forskjell mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi av en eiendel eller gjeld, som vil utlignes i fremtiden og gir grunnlag for utsatt skatt eller utsatt skattefordel.

Trinnskatt

Trinnskatt er en progressiv statsskatt på personinntekt som øker med inntekten, fordelt på flere trinn med stigende satser. Den beregnes av brutto personinntekt og erstatter den tidligere toppskatten.

Triple net lease

En triple net lease (NNN) er en leieavtale for kommersielle eiendommer hvor leietaker betaler både husleie og alle driftskostnader, inkludert eiendomsskatt, forsikring og vedlikehold. Dette gir utleie…

Tørrbulk nettomargin

Tørrbulk nettomargin er overskuddsmarginen for et rederi som frakter tørre bulklaster, beregnet som nettoresultat delt på totale inntekter. Den viser hvor mye av inntektene som blir igjen etter alle d…

Underliggende skattesats

Underliggende skattesats er den normaliserte skatteprosenten et selskap betaler på sin justerte driftsinntekt, ekskludert engangseffekter og skattemessige særegenheter. Den gir et mer sammenlignbart b…

Utbytteskatt

Utbytteskatt er skatten personlige aksjonærer betaler på utbytte fra selskaper, beregnet med en oppjusteringsfaktor for å kompensere for at selskapet allerede har betalt selskapsskatt.

Utsatt skatt

Utsatt skatt er en regnskapsmessig post som viser forventet fremtidig skatteeffekt av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld.